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山西財政打造高標準績效指標體系 助力深化預算管理改革 
　　近年來，山西省財政廳始終自覺把改革擺在財政工作更加突出的位置，持續(xù)深化財稅體制改革，加強財政科學管理，堅持向改革要動力活力、向管理要效率效益。圍繞《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》，以“健全共性的績效指標框架和分行業(yè)領域的績效指標體系，推動預算績效管理標準科學、程序規(guī)范、方法合理、結果可信”為突破口，以部門主導、財政聯(lián)動方式，在《2020年省級分行業(yè)分領域績效指標和標準體系》成果基礎上，聯(lián)合山西省交通運輸廳，試點建設部門核心預算績效指標體系。經(jīng)過近一年探索，目前，已初步形成山西省交通運輸領域核心預算績效指標體系（以下簡稱“績效指標體系”）。 

　　一是堅持守正創(chuàng)新?？冃е笜梭w系緊扣山西省交通運輸領域重點工作和核心業(yè)務，將“特定項目支出”“其他運轉(zhuǎn)支出”“部門（單位）整體支出”全面覆蓋。特定項目類績效指標體系涵蓋車輛購置稅收入補助地方資金、高速公路車輛通行費安排支出等10大類，國省道新改擴建工程、綜合執(zhí)法業(yè)務經(jīng)費等57小類，共計3125條績效指標。其他運轉(zhuǎn)類績效指標體系涵蓋信息化建設、資本性支出、會議培訓等11大類，系統(tǒng)平臺建設、無形資產(chǎn)購置、會議費等29小類，共計1050條績效指標。在此基礎上，圍繞部門和單位職責、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作任務等，創(chuàng)新性構建了1套預算部門和8套預算單位整體績效指標體系，為更好實施部門和單位預算績效管理，推動提高部門和單位整體績效水平提供參考。 

　　二是堅持一體推進。推動績效指標體系建設與省級預算管理框架有機銜接。為更好地服務預算管理，績效指標體系在形成中，堅持績效指標設置以定量為主、定性為輔，做到績效指標標準可采集、可衡量、可比較，力求績效指標體系客觀實用，體現(xiàn)指導性、合理性和前瞻性?？冃е笜梭w系形成后，成果納入“山西省預算管理一體化系統(tǒng)”，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提升系統(tǒng)操作性。推動績效指標體系“共享共建”。績效指標體系可面向全省各級交通部門開放，市縣交通部門和單位可根據(jù)需求，共通共享績效指標信息。同時，也可結合市縣工作實際和特點，對績效指標體系進行動態(tài)調(diào)整。 

　　三是堅持標準引領。將績效指標體系建設與預算支出標準建設一同作為深化預算管理改革的重要抓手，同步推進。在此次績效指標體系建設中，以山西省交通運輸廳所屬晉中公路分局為試點，進一步完善了道路交通養(yǎng)護成本支出標準體系。支出標準體系建設中，又積極引入成本預算績效管理理念，運用成本效益分析方法，通過對歷史數(shù)據(jù)的縱向比較，系統(tǒng)梳理歷史成本變化情況，通過對同類型項目的橫向比較，深入分析項目成本構成。預算支出標準的更新，實現(xiàn)了以成本為基礎的績效信息與預算信息的直接關聯(lián)，成本效益分析的結果也作為預算分配和管理的重要依據(jù)。 

　　四是堅持務實有效?？冃е笜梭w系的建設，立足當前交通行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，緊扣交通部門職能規(guī)劃，緊盯單位重點工作任務，緊貼交通領域項目特色，對提升部門預算管理能力、提高部門預算績效管理水平，具有很強的針對性、指導性和實用性。預算績效目標編制實現(xiàn)“有章可循”。績效指標體系中包含的個性化績效指標及行業(yè)標準等，可更好實現(xiàn)目標設定與工作職能、資金使用情況相匹配，設置指標準確反映資金預期效果。將指標設置由“填空”變“選擇”，更有助于規(guī)范填報內(nèi)容、提高填報質(zhì)量、提升填報效率。預算績效評價實現(xiàn)“有據(jù)可依”。預算績效目標的高質(zhì)量設定，為績效自評價與重點績效評價打牢基礎，可有效提高評價結果的客觀性、準確性?？冃гu價結果運用實現(xiàn)“有理可據(jù)”?？陀^公正的績效評價結果，可作為交通運輸系統(tǒng)進一步改進管理、完善政策的重要依據(jù)，為深化部門預算管理改革、提高部門預算資源配置效率和資金使用效益提供重要支撐。 

　　績效指標體系的形成與應用，將在推進預算管理科學化、標準化、規(guī)范化等方面發(fā)揮積極作用，為全省交通運輸領域預算績效管理水平提升、深化預算管理改革提供強力支撐。下一步，山西省財政廳將進一步擴大部門核心預算績效指標體系建設范圍，并促進建設成果全方位運用，有效推動預算管理提質(zhì)增效。同時，更加積極創(chuàng)新預算管理模式和思路，深化與部門和單位合作，強化績效管理合力，助推預算管理高質(zhì)量發(fā)展。  來源：山西省財政廳辦公室 發(fā)布日期：2024年10月23日