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廣東監(jiān)管局：聚焦“三個維度”
 高效完成2024年度部門決算審核工作
　　廣東監(jiān)管局認真貫徹落實財政部2024年度部門決算審核工作部署，從“提高度、拓廣度、加深度”三個維度，不斷提升部門決算審核工作成效，確保決算審核更深、更細、更嚴、更實。

　　一、系統(tǒng)謀劃“提高度”，構(gòu)建統(tǒng)籌聯(lián)動的“監(jiān)督格局”

　　一是統(tǒng)籌謀劃強引領(lǐng)。局黨組高度重視部門決算審核，牽頭謀劃具體工作部署，統(tǒng)籌有效力量協(xié)同參與，組建4個核查組，明確各自任務分工，構(gòu)建自上而下、逐級落實的責任體系。明確審核責任和廉潔要求，要求堅持“依法依規(guī)、客觀公正”原則，提前告知被審核單位審核事項、流程和時間安排，保障審核工作規(guī)范有序開展。局領(lǐng)導指導業(yè)務培訓，帶隊進點，加強協(xié)調(diào)，推動各方認真開展工作。

　　二是靶向施策精布局。全面梳理近年來決算審核發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合財政部最新審核要求和預算單位特點，研究制定實施方案。明確審核時間、對象范圍和重點內(nèi)容，緊密圍繞決算審核要求，重點關(guān)注預算編制、預算執(zhí)行、財務管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)容，確保形成“目標明確—責任清晰—措施具體”的審核鏈條。根據(jù)審核進展情況，及時優(yōu)化工作流程，形成動態(tài)調(diào)整機制，確保方案可操作、能落地。

　　三是精準培訓提素能。組織核查組成員集中學習《監(jiān)管局審核屬地中央預算單位部門決算網(wǎng)絡培訓》課程，系統(tǒng)掌握決算編制政策要點和審核標準。深入研讀決算審核案例庫，重點分析常見問題類型和核查方法，提升問題識別能力。針對決算報表新變化、新規(guī)定，組織開展專題研討和經(jīng)驗分享會，進行知識講授和答疑釋惑，針對性補短板、強弱項。

　　二、以點帶面“拓廣度”，塑造精準發(fā)力的“監(jiān)管范式”

　　一是織密一張“過濾網(wǎng)”。聚焦源頭規(guī)范，提前介入預算單位匯總編報工作，及時了解各單位決算工作進度，解答審核有關(guān)問題和疑問，對發(fā)現(xiàn)的涉及調(diào)整賬表等基礎(chǔ)性問題，指導被審核單位立行立改。同時，結(jié)合預算編制審核和預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控等日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題，關(guān)注重點領(lǐng)域，深挖問題線索。

　　二是緊扣兩條“責任鏈”。擰緊現(xiàn)場審核責任鏈，充分發(fā)揮現(xiàn)場審核優(yōu)勢，采取調(diào)閱原始憑證、盤點資產(chǎn)、訪談問詢等方式，溯源追蹤線索，深挖問題本質(zhì)。壓實質(zhì)量監(jiān)管責任鏈，檢查組成員圍繞審核中發(fā)現(xiàn)的政策執(zhí)行難點、口徑把握差異等，每周開展一次集中研討，確保各組執(zhí)行標準統(tǒng)一、裁量尺度一致。組長對審核底稿實施“復核-審定”雙重把關(guān)，對問題表述精準性、政策依據(jù)充分性、整改建議可行性等進行重點審核，推動形成高質(zhì)量審核報告。

　　三是嚴守三道“高壓線”。嚴守數(shù)據(jù)質(zhì)量線，圍繞預決算編制的規(guī)范性、完整性、及時性，重點審核預決算報表與會計賬簿、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)的一致性，關(guān)注結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余數(shù)、非財政撥款等易錯數(shù)據(jù)，核查是否賬表相符、賬實相符。嚴守政策執(zhí)行線，緊盯“三公”經(jīng)費、項目支出等關(guān)鍵領(lǐng)域，重點審查預算執(zhí)行合規(guī)性，聚焦政府會計準則、國有資產(chǎn)管理等制度執(zhí)行情況，關(guān)注預算單位與企業(yè)的資金往來。嚴守績效導向線，將績效理念貫穿審核全過程，審核項目支出績效目標設(shè)置及完成情況，分析資金使用效益。

　　三、標本兼治“加深度”，筑牢長效常治的“監(jiān)管閉環(huán)”

　　一是堅持問題導向，以審促改。針對審核發(fā)現(xiàn)問題，建立“問題清單+整改臺賬”動態(tài)管理機制，及時與預算單位溝通，督促預算單位整改到位，并要求舉一反三、以點帶面，規(guī)范日常管理，完善相關(guān)制度，推動問題整改從“治標”向“治本”轉(zhuǎn)變，推動實現(xiàn)“整改一個問題、規(guī)范一個領(lǐng)域”。

　　二是堅持閉環(huán)理念，以審促管。充分發(fā)揮決算審核與預算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)控、資產(chǎn)管理等監(jiān)管環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)聯(lián)動作用，相互印證、加強關(guān)注，建立預算監(jiān)管的長效機制。將決算審核成果作為下年度預算審核和預算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督的重要參考和依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提升資金使用效益，推動財務管理提質(zhì)增效。

　　三是堅持成果運用，以審促治。全面總結(jié)復盤審核工作開展情況，對審核方法、程序和技術(shù)應用進行評估和改進，對成熟經(jīng)驗和做法予以固化，不斷提升審核質(zhì)效。梳理典型性和代表性問題，剖析問題成因，找到解決問題的難點和堵點，提出切實可行的意見建議。對新問題、新情況積極向財政部建言獻策，不斷放大監(jiān)管成效。

發(fā)布日期：2025年04月16日