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貴州監(jiān)管局：“四個(gè)堅(jiān)持”扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告核查分析工作
　　加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督要求的重要手段，按照財(cái)政部統(tǒng)一工作部署，我局立足自身工作實(shí)際，圍繞“高位推動(dòng)凝共識(shí)、系統(tǒng)思維強(qiáng)基礎(chǔ)、精準(zhǔn)核查提質(zhì)效、閉環(huán)管理促長(zhǎng)效”四個(gè)方面，系統(tǒng)構(gòu)建內(nèi)控報(bào)告核查分析工作體系，扎實(shí)推進(jìn)2024年度屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告核查分析工作。

　　一、堅(jiān)持高位推動(dòng)，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，凝聚思想共識(shí)

　　從加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃、統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)、聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)三方面入手，以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，為高質(zhì)量完成核查任務(wù)奠定思想基礎(chǔ)和行動(dòng)準(zhǔn)則。一是加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，實(shí)行專(zhuān)班推進(jìn)。由局主要負(fù)責(zé)同志親自部署，成立以主要責(zé)任處室牽頭、相關(guān)處室業(yè)務(wù)骨干共同參與的工作小組，明確職責(zé)分工，為核查分析工作提供組織保障。二是統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，促進(jìn)協(xié)同聯(lián)動(dòng)。組織召開(kāi)核查工作專(zhuān)題動(dòng)員部署會(huì)，要求工作小組成員深刻領(lǐng)會(huì)相關(guān)政策文件精神，牢固樹(shù)立責(zé)任意識(shí)，準(zhǔn)確把握核查標(biāo)準(zhǔn)和口徑。三是聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，狠抓方案落實(shí)。研究制定內(nèi)容全面、步驟清晰、操作性強(qiáng)的具體實(shí)施方案，明確界定核查范圍與重點(diǎn)內(nèi)容，細(xì)化工作方法、責(zé)任主體與完成時(shí)限，確保各項(xiàng)工作有章可循、有序推進(jìn)。

　　二、堅(jiān)持系統(tǒng)思維，完善頂層設(shè)計(jì)，夯實(shí)核查基礎(chǔ)

　　通過(guò)政策深研、數(shù)據(jù)整合和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，筑牢工作基礎(chǔ)、構(gòu)建工作規(guī)范，為內(nèi)控報(bào)告核查工作提供全方位支撐。一是深研最新政策，明確審核方向。深度解析財(cái)政部年度內(nèi)控報(bào)告編制與核查的最新政策規(guī)定，精準(zhǔn)把握政策內(nèi)涵、核心要點(diǎn)和導(dǎo)向變化，確保核查工作始終圍繞政策主線。二是整合歷史數(shù)據(jù)，強(qiáng)化分析應(yīng)用。系統(tǒng)歸集預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督、銀行賬戶監(jiān)管、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)等工作中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控問(wèn)題，根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)、數(shù)量與類(lèi)型對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)，制定并實(shí)施差異化核查策略和重點(diǎn)關(guān)注清單，提升工作的前瞻性和針對(duì)性。三是統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化核查指引。將審核要求細(xì)化分解為內(nèi)部控制評(píng)價(jià)開(kāi)展情況、出臺(tái)制度情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況等八項(xiàng)核查要點(diǎn)，并設(shè)計(jì)與之配套的標(biāo)準(zhǔn)化核查臺(tái)賬，對(duì)各預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告中的組織機(jī)制、制度建設(shè)等關(guān)鍵要素進(jìn)行系統(tǒng)梳理，確保核查內(nèi)容一致、尺度統(tǒng)一、過(guò)程規(guī)范、結(jié)果可比。

　　三、堅(jiān)持精準(zhǔn)核查，優(yōu)化工作方法，提升工作質(zhì)效

　　緊緊圍繞預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性等核心要素，不斷創(chuàng)新和優(yōu)化工作方法，提升工作效率和質(zhì)量。一是“線上全面審核+線下實(shí)地抽查”齊頭并進(jìn)。線上依托財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)，對(duì)屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控報(bào)告及佐證資料進(jìn)行全覆蓋審核；線下結(jié)合局內(nèi)工作安排，抽取重點(diǎn)關(guān)注單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)抽查，增強(qiáng)核查深度。二是實(shí)施穿透式分析與多維度研判。在審核報(bào)表本身的基礎(chǔ)上，綜合各單位職能特點(diǎn)、預(yù)算規(guī)模、既往問(wèn)題及佐證資料等多重信息，對(duì)各單位內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的有效性、執(zhí)行到位情況及實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行綜合評(píng)估與穿透分析，通過(guò)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)比對(duì)、業(yè)務(wù)流程還原等手段，揭示內(nèi)控體系存在的短板弱項(xiàng)，剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因。三是聚焦風(fēng)險(xiǎn)漏洞，實(shí)施精準(zhǔn)識(shí)別。充分結(jié)合我局日常監(jiān)管和專(zhuān)項(xiàng)工作中掌握的各預(yù)算單位實(shí)際情況與管理特點(diǎn)，進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析與風(fēng)險(xiǎn)掃描，精準(zhǔn)識(shí)別各單位在預(yù)算管理、政府采購(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)及資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)提升核查分析的精準(zhǔn)性和有效性。

　　四、堅(jiān)持閉環(huán)管理，深化成果運(yùn)用，推動(dòng)長(zhǎng)效治理

　　通過(guò)問(wèn)題反饋、督促自查自糾、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)推廣，推動(dòng)內(nèi)控核查成果轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)效治理效能。一是建立問(wèn)題反饋與跟蹤機(jī)制。實(shí)行“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題—及時(shí)反饋—?jiǎng)討B(tài)跟蹤”管理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題，向相關(guān)單位進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)反饋，明確整改要求和時(shí)限，壓實(shí)整改責(zé)任。二是督促自查自糾，推動(dòng)源頭治理與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題和典型案例進(jìn)行深入剖析，通過(guò)問(wèn)題通報(bào)、工作提示等方式告知各單位，督促各單位對(duì)照自查、舉一反三、完善制度、堵塞漏洞，達(dá)到“以查促建、以查促改、以查促治”。三是注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與優(yōu)秀案例推廣。系統(tǒng)梳理、總結(jié)提煉各單位內(nèi)控建設(shè)方面的創(chuàng)新做法、成功經(jīng)驗(yàn)與顯著成效，提煉形成可復(fù)制、可推廣的實(shí)踐指南，通過(guò)培訓(xùn)交流、經(jīng)驗(yàn)分享等途徑推廣應(yīng)用，助力屬地預(yù)算單位內(nèi)控工作水平提升。

　　下一步，我局將持續(xù)關(guān)注各單位問(wèn)題整改情況，并將內(nèi)控報(bào)告核查分析結(jié)果作為開(kāi)展各項(xiàng)預(yù)算監(jiān)管工作的重要參考，助力屬地中央預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算管理系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化。

發(fā)布日期：2025年10月29日