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廈門監(jiān)管局：以機(jī)制建設(shè)為牽引 提升部門預(yù)算監(jiān)管效能
　　廈門監(jiān)管局緊密圍繞新時代財會監(jiān)督職責(zé)，以強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，通過“思想引領(lǐng)—立體監(jiān)督—報告核查—閉環(huán)整改”等一系列扎實(shí)措施，構(gòu)建“防風(fēng)險、強(qiáng)規(guī)范、提質(zhì)效”的監(jiān)管閉環(huán)，為強(qiáng)化部門預(yù)算監(jiān)管提供有力支撐。

　　一、強(qiáng)化思想引領(lǐng)和責(zé)任落實(shí)，夯實(shí)預(yù)算管理基礎(chǔ)

　　通過壓實(shí)責(zé)任、健全體系與理念宣貫，推動各預(yù)算單位強(qiáng)化思想認(rèn)識，筑牢預(yù)算管理根基。一是健全內(nèi)部責(zé)任體系。構(gòu)建“局黨組領(lǐng)導(dǎo)—辦公室協(xié)調(diào)—處室分工—崗位落實(shí)”的四級責(zé)任機(jī)制，對預(yù)算編制審核、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、決算審核、專項(xiàng)核查等任務(wù)實(shí)行清單化管理，實(shí)現(xiàn)責(zé)任全覆蓋，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險與廉政風(fēng)險。二是壓實(shí)單位主體責(zé)任。指導(dǎo)中央駐廈預(yù)算單位依據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》，落實(shí)本單位內(nèi)部財會監(jiān)督主體責(zé)任，結(jié)合實(shí)際建立權(quán)責(zé)清晰、約束有效的內(nèi)部財會監(jiān)督機(jī)制，明確內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序與權(quán)責(zé)，加強(qiáng)對自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、會計行為的日常監(jiān)督。三是營造良好工作氛圍。召開中央駐廈預(yù)算單位部門預(yù)算監(jiān)管工作會議，對強(qiáng)化單位內(nèi)部監(jiān)督提出明確要求，引導(dǎo)各單位增強(qiáng)風(fēng)險防控意識。局黨組成員帶隊(duì)深入駐廈中央預(yù)算單位實(shí)地走訪座談，督促指導(dǎo)其建立權(quán)責(zé)清晰、約束有力的內(nèi)部管理體系。

　　二、織密立體監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，全面提升管理規(guī)范化水平

　　堅持系統(tǒng)觀念和問題導(dǎo)向，通過構(gòu)建協(xié)同聯(lián)動的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，全方位提升駐廈中央預(yù)算單位管理效能。一是完善制度規(guī)范。2024年以來制定中央部門預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管操作規(guī)程等工作規(guī)范，明確職責(zé)分工，細(xì)化業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)。嚴(yán)肅外出檢查工作紀(jì)律，建立“廉政告知書+廉政執(zhí)行書+廉政監(jiān)督員”的“兩書一員”機(jī)制，保障監(jiān)管的獨(dú)立性和規(guī)范性。二是深化業(yè)財融合。在部門預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中前移控制關(guān)口，關(guān)注有關(guān)單位授權(quán)審批等措施嵌入情況，從預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制等多個方面，拓寬部門預(yù)算監(jiān)管的工作思路和監(jiān)管視角，助推對預(yù)算單位業(yè)財融合的深入監(jiān)管，有效提升財會監(jiān)督效能。三是注重溯源分析。在檢查中從根源上查找問題產(chǎn)生的原因，重點(diǎn)關(guān)注管理制度是否覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，職責(zé)是否明確，監(jiān)督是否有效，是否根據(jù)檢查結(jié)果及時調(diào)整制度流程等，在此基礎(chǔ)上提出針對性改進(jìn)建議。四是豐富監(jiān)督手段。將部門預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督、財會監(jiān)督專項(xiàng)行動等工作有機(jī)銜接，關(guān)注其中普遍反映的問題，通過監(jiān)管意見函、監(jiān)管提示函、約談等監(jiān)管手段，做到問題共享、系統(tǒng)分析，共同促進(jìn)預(yù)算管理水平提升。

　　三、以內(nèi)控報告審核為抓手，加強(qiáng)預(yù)算全過程監(jiān)督

　　以開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告核查為抓手，綜合運(yùn)用多種核查分析手段，切實(shí)強(qiáng)化對屬地中央預(yù)算單位預(yù)算編制與執(zhí)行全過程的監(jiān)督。一是依托線上審核提升預(yù)算信息真實(shí)性。通過“財政部統(tǒng)一報表平臺”查閱佐證資料，對79戶屬地中央預(yù)算單位報送的內(nèi)部控制報告編報情況逐一進(jìn)行核實(shí)，全面核查填報內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性，為準(zhǔn)確評估單位預(yù)算管理水平提供依據(jù)。二是通過線下核查強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力。采用抽查輔助材料及會計賬簿、實(shí)地調(diào)研訪談等方式，對7家中央駐廈預(yù)算單位進(jìn)行現(xiàn)場核查，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵預(yù)算環(huán)節(jié)的制度落實(shí)與執(zhí)行情況，揭示預(yù)算執(zhí)行中的薄弱點(diǎn)，增強(qiáng)預(yù)算監(jiān)管的針對性和穿透力。三是運(yùn)用多維分析服務(wù)預(yù)算監(jiān)管決策。整合線上線下數(shù)據(jù)，系統(tǒng)比對各單位在預(yù)算控制機(jī)制、支出審批流程、項(xiàng)目績效管理等方面的差異，識別普遍性、典型性預(yù)算管理問題，為推動完善預(yù)算編制審核、執(zhí)行監(jiān)控和決算評估等監(jiān)管措施提供數(shù)據(jù)支撐和決策參考。

　　四、堅持以查促改，加強(qiáng)問題整改跟蹤

　　廈門監(jiān)管局堅持問題整改閉環(huán)管理思路，構(gòu)建“檢查—整改—提升”的全周期管控鏈條，確保各項(xiàng)預(yù)算管理要求落到實(shí)處。一是強(qiáng)化整改約束力。針對發(fā)現(xiàn)問題出具財政審核工作底稿，加強(qiáng)問題整改督促，要求相關(guān)單位逐項(xiàng)制定整改方案，進(jìn)一步完善制度機(jī)制。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，采取約談、發(fā)函、通報等形式及時提醒，引起單位主要負(fù)責(zé)人重視，推動對管理薄弱環(huán)節(jié)采取有效整改措施。二是推動長效機(jī)制建設(shè)。督促相關(guān)單位深入剖析問題背后的制度缺陷和執(zhí)行偏差，堅持“當(dāng)下改”和“長久立”相結(jié)合，逐項(xiàng)落實(shí)整改任務(wù)，持續(xù)完善制度體系，提升預(yù)算管理規(guī)范化水平。三是加強(qiáng)跟蹤問效。通過復(fù)核整改報告、實(shí)地回訪、聽取匯報等形式，持續(xù)跟蹤問題整改進(jìn)展、制度修訂情況及管理措施落地效果，推動管理機(jī)制不斷規(guī)范完善。

發(fā)布日期：2025年11月19日