深圳監(jiān)管局：“五維聯(lián)動”系統(tǒng)構建會計師 事務所常態(tài)化監(jiān)管新格局
中國政府采購招標網 發(fā)布時間：
2025年12月16日 09:09
深圳監(jiān)管局：“五維聯(lián)動”系統(tǒng)構建會計師 事務所常態(tài)化監(jiān)管新格局
為深入貫徹落實財政部關于會計師事務所監(jiān)管工作要求，深圳監(jiān)管局堅持系統(tǒng)觀念和問題導向，圍繞“建機制、優(yōu)系統(tǒng)、勇創(chuàng)新、強協(xié)同、促長效”五個維度，系統(tǒng)推進會計師事務所常態(tài)化監(jiān)管工作，著力構建覆蓋全面、運行高效、震懾有力的監(jiān)管新格局。
一、建機制，夯實常態(tài)化監(jiān)管制度根基
深圳監(jiān)管局高度重視，立即組織專題學習研討，深刻領會相關文件精神，結合轄區(qū)證券資格會計師事務所監(jiān)管實際制定實施方案，召開專題工作會議進行動員部署。通過及時傳達最新監(jiān)管政策導向，通報典型案例，強化審計警示，推動各會計師事務所牢固樹立質量意識和底線思維。建立健全“五項核心工作機制”：一是定期會議機制，確保政策傳導及時、監(jiān)管要求明確；二是資料報送機制，規(guī)范事務所需定期報送內容和時限要求；三是聯(lián)系協(xié)調機制，建立監(jiān)管人員與事務所對口聯(lián)系渠道，及時回應關切；四是動態(tài)分析機制，對監(jiān)管信息進行持續(xù)跟蹤和比對分析，識別異常信號；五是線索移送機制，明確線索的移送、核實和反饋流程。五項機制相互銜接、有機統(tǒng)一，為常態(tài)化監(jiān)管提供了堅實的制度保障。
二、優(yōu)系統(tǒng)，提升財會監(jiān)督智能化水平
面對數字經濟時代帶來的機遇與挑戰(zhàn)，深圳監(jiān)管局大力推進監(jiān)管數字化轉型，將財會監(jiān)督動態(tài)分析系統(tǒng)升級改造作為重要抓手。系統(tǒng)建設優(yōu)化升級聚焦三大重點：一是功能模塊更加完善，新建了會計師事務所核心信息庫、重點審計客戶等專業(yè)模塊；二是數據整合更加深入，動態(tài)匯聚轄區(qū)證券所的內部控制、質量管理、審計業(yè)務、收費結構等信息，建成全景化監(jiān)管數據庫；三是監(jiān)控靶向更加精準，綜合考量客戶規(guī)模、行業(yè)屬性等多重因素，首批篩選重點審計客戶納入常態(tài)化監(jiān)控。通過系統(tǒng)升級，實現(xiàn)了從海量數據中自動提取關鍵指標、進行預警提示等功能，推動監(jiān)管模式從“人海戰(zhàn)術”向“智慧監(jiān)管”轉變，大幅提高了監(jiān)管的精準性和效率。
三、勇創(chuàng)新，探索精準化監(jiān)管方法路徑
深圳監(jiān)管局堅持守正創(chuàng)新，積極探索符合新時代會計師事務所監(jiān)管工作要求的監(jiān)管方法。在監(jiān)管思路上，推動從“普遍撒網”向“精準聚焦”轉變，科學確定監(jiān)管重點和檢查對象。通過整合銀行貸款、稅務申報、政府補助等多維度數據，篩選出重點審計項目清單，使有限的監(jiān)管資源發(fā)揮最大效能。突出問題導向，聚焦關鍵審計領域，通過調閱工作底稿、開展監(jiān)管訪談、實施穿行測試等手段，深入核查重大審計判斷的恰當性和審計程序的執(zhí)行有效性。
四、強協(xié)同，構建一體化監(jiān)管合力網絡
財會監(jiān)督涉及面廣、專業(yè)性強，需要各方協(xié)同配合。深圳監(jiān)管局主動加強內外協(xié)作，著力構建齊抓共管的監(jiān)管格局。對內，強化各業(yè)務處室間的協(xié)調聯(lián)動，建立審計監(jiān)管線索快速反應機制；對外，重點加強與財政部門的協(xié)作配合，簽訂監(jiān)管協(xié)作備忘錄，明確線索移送、信息共享、聯(lián)合檢查等合作事項。在線索移送方面，建立規(guī)范化流程：對在執(zhí)業(yè)質量檢查中發(fā)現(xiàn)的事務所涉嫌違法違規(guī)線索，經初步核實后及時制作移送文書，附相關證據材料，正式移送財政部門處理。將發(fā)現(xiàn)的事務所疑點線索移交地方財政部門，并跟蹤了解處理進展，確保形成監(jiān)管閉環(huán)，實現(xiàn)了監(jiān)管優(yōu)勢互補，形成了強大的監(jiān)管合力，顯著提升了監(jiān)管的權威性和震懾力。
五、促長效，推進行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展
常態(tài)化監(jiān)管的最終目的是促進會計師事務所提升執(zhí)業(yè)質量、實現(xiàn)規(guī)范發(fā)展。深圳監(jiān)管局堅持監(jiān)管與服務并重、懲治與教育結合，多措并舉推動行業(yè)長效治理。一方面，持續(xù)完善監(jiān)管框架，定期評估監(jiān)管措施的有效性，根據評估結果和市場變化動態(tài)調整監(jiān)管重點；另一方面，加大指導幫扶力度，通過政策解讀、業(yè)務培訓等方式，幫助事務所理解監(jiān)管要求、提升執(zhí)業(yè)能力。
發(fā)布日期：2025年12月15日